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21世纪滑铁卢地产经纪张莉(519-721-7871)-安家置业的好帮手

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为子女在北美买房 算不算正确的投资?


发布日期:   2009-07-21    按揭计算    学校排名    市场报告    联系张莉    学区查询    社区论坛    社区黄页

低利率的年代,不景气的房地产市场,许多手头宽裕的家长不禁疑问,利用时机为孩子买栋房子,投入不动产的投资,这会是一个好主意吗?答案是:不一定。

  房屋并非一种能产生收入的资产,因此不妨将200万遗产免税额度保留给其他资产规划。

  《华尔街日报》撰写文章指出,虽然趁著这会儿房价便宜,有父母打算投资房地产,但是帮孩子买房却不见得是替他们做了最佳的财产规划,特别当父母的资产还牵涉到了大额项目,比如证券、私人商业利益等能产生收入的种类时。

  根据联邦税法目前规定,一对夫妇终其一生或死亡时,可以赠与继承人200万美元,这笔钱属于遗产免税额,超过之后则须支付遗产税。Wolters Kluwer的税务规划师马克勒斯科姆(Mark Luscombe)指出,“房屋并非一种能产生收入的资产,因此不妨将200万的额度保留给其他资产规划,使其在未来有更大的成长空间。”

  专家建议,家长若打算协助子女持有房产,不妨通过这些技巧,考虑其他选择:

  1、每年赠予

  根据法律规定,个人针对任一对象,每年可以赠予13,000美元以下的金额,无须缴交赠予税,这笔钱也不在一生200万美元的赠予免税额的范围当中。这代表著,一对夫妇每年可以赠予他们的女儿女婿(或子媳)共达52,000美元的金钱,子女可以利用这些钱偿还房屋贷款,父母间接达成资助子女供房的目标。

  这种情况下,子女买房不仅更加容易,今年还有一项特殊的优惠也值得把握:合格的首次置业人士(夫妻合报调整后年收入15万以下者),只要在今年12月1日之前购屋,就有资格获得8,000美元的缴税抵免,这条规定也适用于联名购屋的父母和子女。

  2、通过贷款

  另一个代替赠予的方式,就是帮子女贷款。Bilzin, Sumberg, Baena, Price & Axelrod LLP的合伙人理查德戈茨坦(Richard Goldstein)表示,政府为家庭的成员之间,制定了最低的贷款利率,这笔贷款将不会被视为赠予。目前该利率处在历史低位,根据贷款期限,仅仅介于1%至4.5%之间。

  这种方法实际上并从房地产中转移资金,因而可以排除在200万元的遗产免税额之外,免税额遂能保留给未来更有获利空间的资产。德戈茨坦建议,子女可以利用其他增值资产的获利来支付贷款,如果父母愿意,还可以利用每年加起来可达52,000美元的赠予免税额,帮子女付掉贷款的利息和本金。

  3、合格个人住宅信託

  想要减少转交的成本,把自己的住屋转给小孩手中,这些家长不妨考虑所谓的合格个人住宅信託,亦称qualified personal residence trust,这个策略特别适合房产价值较高的情况。

  实际的做法是,把房子转入此种信托安排,实质「锁定」较低的赠予税税额。屋主(父母)做此转移后,仍可继续居住在此房子内许多年,然后把房子赠予继承人(子女)。信託到期时,比如说20年后,房子将归子女所有。基于信托安排,不仅减少赠予税,而且因房子已不在屋主财产范围内,不产生遗产税。

  父母在信托到期后,仍可以继续住在这间屋子直到终老,期间不妨支付子女符合市值的租金。理财顾问建议,在签订任何协议之前,父母都可谘询专业的遗产或税务规划人员,根据现实情况拟定策略。


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